Подоходный налог в Германии, Австрии и Швейцарии устроен по-разному — и для студента с подработкой это не просто цифры в табличке, а реальная разница в том, сколько останется на жизнь.
Германия: прогрессивная шкала и мини-джоб без налогов
В Германии подоходный налог рассчитывается по прогрессивной шкале: чем больше зарабатываешь, тем выше ставка. Но для студента на подработке есть два важных порога:
- До 538 € в месяц — мини-джоб (Minijob). Подоходного налога нет, социальные взносы платит работодатель.
- От 538 до 2000 € — прогрессивная ставка от 14% до 42%. На практике студент, зарабатывающий 800–1000 €/мес, отдаст государству 10–15% с учётом необлагаемого минимума (который распределяется на год).
Пример: студент работает на подработке 20 часов в неделю по 12 €/ч — это ~960 €/мес. С учётом базового необлагаемого минимума (11 604 € в год на 2026) и социальных взносов (~20% от зарплаты) на руки остаётся ~750–780 €. Подоходного налога может не быть вообще, если годовой доход не превышает минимум — всё съедают социальные взносы.
Низкие налоги — это хорошо, но недостаточно: после вуза нужна специальность, по которой реально найдут.
Собрали список профессий, где в Германии платят и берут без опыта
забрать разбор
Австрия: необлагаемый минимум выше, ставки начинаются резко
В Австрии необлагаемый минимум — 1140 € в месяц (13 680 € в год). Всё, что ниже — студент не платит подоходного налога. Это заметно выше немецкого мини-джоба.
Ставка начинается с 0% и растёт:
- до 13 680 €/год — 0%
- 13 681–22 134 € — 20%
- дальше — до 50% на высоких доходах
Пример: студент зарабатывает 1000 €/мес (12 000 € в год) — подоходного налога нет. Заработал 1300 €/мес (15 600 € в год) — с суммы выше 13 680 € вычтут 20%, плюс социальные взносы (~18%). На руки с 1300 € останется ~1050–1100 €.
| Годовой доход | Ставка подоходного налога | Что остаётся студенту (~) |
|---|---|---|
| до 13 680 € | 0% | полная сумма минус соцвзносы |
| 13 681–22 134 € | 20% с превышения | ~82–85% после всех вычетов |
| выше 22 134 € | 30%+ | ~70–75% |
Швейцария: кантон решает, сколько забрать
В Швейцарии налоговая система — федерация плюс кантон плюс община. Федеральная ставка начинается с 11% для высоких доходов (от 755 тыс. франков в год для холостых), но студент её не увидит — он платит кантональный и общинный налоги.
Кантоны различаются радикально:
- Цюрих и Женева — высокие ставки, мало вычетов.
- Цуг — один из самых низких налогов в стране.
- Средняя эффективная ставка для дохода ~30–40 тыс. франков в год — 10–15% (кантон + община), без федерального.
Пример: студент в Цюрихе зарабатывает 2000 франков в месяц (24 000 в год). Вычтут ~12–14% (кантон + община + соцвзносы ~6%). На руки ~1700–1750 франков. Тот же доход в Цуге оставит ~1800–1850 франков.
Сравнение: итоговые суммы на руки
Возьмём типичную студенческую подработку — 1000 € (или франков) в месяц — и посмотрим, что остаётся после всех вычетов:
| Страна | Подоходный налог | Социальные взносы | На руки (~) |
|---|---|---|---|
| Германия | 0–50 € (зависит от годового дохода) | ~200 € | 750–800 € |
| Австрия | 0 € (ниже необлагаемого минимума) | ~180 € | 820–850 € |
| Швейцария (Цюрих) | ~80–100 франков | ~60 франков | 840–860 франков |
Австрия выигрывает на этом уровне дохода — полностью уложились в необлагаемый минимум. Германия и Швейцария вычитают примерно одинаково, но швейцарская зарплата изначально выше.
Куда идут налоги: что получает студент взамен
В Германии и Австрии подоходный налог и социальные взносы покрывают:
- Государственную медстраховку (в Германии ~110 €/мес для студента, в Австрии встроено).
- Пенсионные накопления (в Германии часть взносов можно вернуть при декларации, если доход низкий).
- Пособие по безработице (если потеряешь работу).
В Швейцарии:
- Медстраховка: условия и стоимость зависят от кантона и франшизы — уточняйте актуальные требования заранее.
- Социальные взносы идут в пенсионный фонд (AVS/AHV) — но студент на подработке копит мало.
Формально швейцарская ставка ниже, но итоговые расходы на жизнь съедают разницу.
По материалам: The Local Germany от 23 октября 2026, DAAD о финансах в Германии; необлагаемые минимумы и ставки — по данным источников на 2026, уточняйте на сайтах налоговых ведомств.
Читайте также
- Германия или Австрия: в чём реальная разница для студента
- Подработка студента в Австрии: сколько часов можно и сколько платят
- Подработка студента в Германии: сколько часов можно и сколько платят
Низкие налоги — одно, а работа после вуза — другое. Германия даёт полтора года на поиск работы по диплому, но шансы реально зависят от специальности. Мы собрали топ-10 профессий, где иностранцев берут охотно и платят достойно, с зарплатными вилками и требованиями — чтобы выбирать программу не вслепую. Забрать разбор
Чек-лист: что у тебя теперь есть
- Понимаете, что в Германии и Австрии есть реальные необлагаемые минимумы для студентов
- Знаете, что швейцарская ставка зависит от кантона, а не только от федеральных правил
- Видите итоговые суммы на руки с типичной подработки в трёх странах
- Понимаете, что низкая ставка не всегда означает больше денег — важен необлагаемый минимум
- Знаете, куда смотреть при выборе кантона в Швейцарии, если планируете работать
Частые вопросы
Где студент платит меньше налогов с подработки — в Германии, Австрии или Швейцарии?
В Германии и Австрии есть необлагаемые минимумы — студент на неполной занятости может вообще не платить налоги или платить символические суммы. В Швейцарии вычитают с первого франка, но сами ставки ниже федеральных максимумов — итоговая нагрузка зависит от кантона.
Есть ли в Швейцарии необлагаемый минимум для студентов?
Нет единого необлагаемого минимума на федеральном уровне. Каждый кантон устанавливает свои правила — в Цюрихе и Женеве вычеты небольшие, в Цуге ставки ниже.
Сколько студент может зарабатывать в Германии без налогов?
До 538 € в месяц (мини-джоб) — налогов нет, только социальные взносы платит работодатель. От 538 до 2000 € — прогрессивная шкала, часть вычтут.
Учитываются ли социальные взносы при сравнении налогов в трёх странах?
Да, в статье учтены и подоходный налог, и социальные взносы, которые вычитают из зарплаты студента — итоговые суммы на руки показаны с учётом обоих типов отчислений.
Источники
Похожие статьи
Электричество в Германии — самое дорогое в G20: что это значит для бюджета студента
Германия — лидер G20 по цене электричества. Разбираем, что рост тарифов значит для расходов на коммуналку студента Германии и как считать бюджет.
проверено · сентябрь 2026
Где дешевле жить студенту в Европе в 2026: сравнение по городам
Где дешевле жить студенту в Европе: сравниваем реальные бюджеты по городам — от Лейпцига и Кракова до Мюнхена и Амстердама, разница в разы.
проверено · август 2026
Медицинская страховка студента в Германии: какая нужна и сколько стоит
Студенческая страховка в Германии: как выбрать государственную или частную и сколько это стоит в 2026 году.
проверено · август 2026